In onderstaand overzicht hebben we de totale incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele reservemutaties zijn hier onderdeel van. Mutaties van de reserves beschouwen we in principe als incidenteel. Behalve als het gaat om reguliere stortingen en/of onttrekkingen die van toepassing zijn op alle jaarschijven en waarvan we niet weten wanneer de storting en/of onttrekking eindigt. Dan beschouwen we de mutatie als structureel.
In de tabel daaronder is ook het structureel begrotingssaldo zichtbaar. Zichtbaar is dat het structureel begrotingssaldo in alle jaren positief is. Onder de tabellen lichten we de incidentele lasten en baten toe.
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
Incidentele lasten | |||||
1. Storting Bufferreserve gronden | 397.000 | 322.000 | 20.000 | 95.000 | 118.000 |
2. Stortingen VAR | 300.000 | 500.000 | 600.000 | 0 | 0 |
3. Budget beleidsintensivering | 254.977 | 1.703.272 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
4. Sportpark Borger | 750.000 | ||||
5. Gebouw voetbal Nieuw-Buinen | 872.000 | ||||
6. Autonome bestedingsvoorstellen | 225.000 | ||||
7. Bestuurlijke bestedingsvoorstellen | 1.419.000 | ||||
Saldo incidentele lasten | 4.217.977 | 2.525.272 | 1.735.772 | 1.210.772 | 1.233.772 |
Incidentele baten | |||||
1. Onttrekking bufferreserve gronden | -300.000 | -500.000 | -600.000 | 0 | 0 |
2. Onttrekking reserve afval | -50.000 | ||||
3. Onttrekking VAR | -2.422.000 | ||||
Saldo incidentele baten | -2.772.000 | -500.000 | -600.000 | 0 | 0 |
Saldo incidentele baten en lasten | 1.445.977 | 2.025.272 | 1.135.772 | 1.210.772 | 1.233.772 |
(incl. mutaties reserves) | |||||
Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
Saldo van baten en lasten | -1.287.777 | 1.082.931 | 773.433 | 503.950 | 495.853 |
Saldo mutaties reserves | 1.769.190 | -577.200 | -225.835 | -431.064 | -487.152 |
Begrotingssaldo na bestemming | 481.413 | 505.731 | 547.597 | 72.886 | 8.701 |
Incidentele baten en lasten (saldo) | 1.445.977 | 2.025.272 | 1.135.772 | 1.210.772 | 1.233.772 |
Structureel begrotingssaldo | 1.927.390 | 2.531.003 | 1.683.369 | 1.283.658 | 1.242.473 |
Toelichting incidentele baten en lasten
Incidentele lasten
1. Dit zijn de stortingen in de bufferreserve gronden voor de verwachte winsten.
2. We storten de komende jaren middelen in de VAR vanuit de bufferreserve gronden als gevolg van verwachte winsten in het grondbedrijf.
3. Dit is budget beleidsintensivering. Het budget dat beschikbaar is in de begroting voor incidentele bestedingsvoorstellen.
4. Dit is het incidentele krediet dat we beschikbaar stellen voor het gebouw van Sportpark Borger. Het gebouw wordt eigendom van de vereniging, dus wij kunnen het gebouw niet activeren.
5. Het gebouw van Sportpark Nieuw-Buinen wordt afgewaardeerd, omdat het gebouw wordt overgedragen aan de voetbalvereniging. Hiervoor wordt incidenteel budget beschikbaar gesteld.
6. Dit betreft het autonome voorstel Regio Deal. De kosten bedragen € 225.000. Het is een incidenteel bedrag omdat we hier 4 jaren in participeren.
7. Hieronder een overzicht met toelichting per bestedingsvoorstel waarom het incidenteel is:
Bestuurlijke voorstellen | Incidenteel | Waarom incidenteel | |
2024 | |||
1 | Volkshuisvestingsfonds | 300.000 | Tijdelijke regeling waar we reserve voor vormen. |
2 | Trainees | 225.000 | Trainees geven een tijdelijke impuls aan de organisatie. Het is geen structurele vacatureruimte. |
3 | Projecten Andes | 75.000 | Betreffen tijdelijke projecten voor welzijnswerk. |
4 | Uitvoeringskosten project centrumplan Exloo | 100.000 | Is voor een jaar inzet voor een projectleider. |
5 | Digitalisering archief | 100.000 | Is een project waar tijdelijk extra personeel wordt ingezet. |
6 | Investering basisvoorziening voetbalcomplexen | 250.000 | Is een éénmalige renovatie. |
7 | Renovatie bijvelden seizoen 2024 | 150.000 | Is een éénmalige renovatie. |
8 | LEADER bijdrage Oost-Drenthe 2024-2027 | 38.000 | Tijdelijke regeling die eindigt in 2027. |
9 | Procesplan wijkrenovatie | 50.000 | Is bedoeld voor inhuur van tijdelijk personeel. |
10 | Dutch Tech Zone | 26.000 | Lidmaatschap is eerst voor de periode t/m 2025. |
11 | Onderzoek MFA/school 2e Exloërmond | 50.000 | Is een éénmalig onderzoek. |
12 | Nedersaksenlijn | 35.000 | Is een incidentele bijdrage aan de stichting Nedersaksenlijn. |
13 | Publieke laadinfrastructuur | 20.000 | Bijdrage voor realisatie strategische laadpalen. |
Totaal: | 1.419.000 |
Voor een verdere toelichting op de bestedingsvoorstellen verwijzen we naar de bijlage Dynamische Prioriteitenlijst (DPL).
Incidentele baten
1. Dit zijn de onttrekkingen aan de bufferreserve gronden. Deze worden in de VAR gestort.
2. We onttrekken € 50.000 aan de reserve afval om de hoge kosten van inzameling oud papier op te vangen. Dit is incidenteel.
3. We onttrekken totaal € 2.422.000 aan de VAR voor de incidentele bestedingsvoorstellen van de DPL en het MJIP.